Gérer une entreprise, c’est aussi savoir maîtriser son résultat fiscal. Certaines dépenses professionnelles peuvent réduire votre impôt, mais encore faut-il savoir les identifier et respecter les conditions légales.
Pour être déductible, une charge doit :
- Servir l’intérêt direct de l’entreprise,
- Diminuer votre actif net,
- Être justifiée et comptabilisée dans le bon exercice.
Exemples de charges déductibles
- Achat de matières premières ou produits pour la revente,
- Frais de déplacement et de repas professionnels,
- Fournitures et équipements de bureau,
- Formations professionnelles,
- Intérêts sur avances en compte courant d’associés,
- Cadeaux d’affaires raisonnables (chocolats, stylos, livres).
Exemples de charges non déductibles
- Dépenses personnelles ou luxueuses (voyages privés, yachts, résidences secondaires),
- Pénalités et amendes administratives,
- Certaines taxes et impôts (impôt sur le revenu des associés, CSG non déductible),
- Frais excessifs ou disproportionnés (cadeaux trop chers, parrainage sans contrepartie),
- Loyers et amortissements de véhicules de tourisme selon plafonds et CO₂.
Certaines dépenses, comme les frais de véhicule, peuvent être calculées forfaitairement plutôt qu’au réel. Selon le régime fiscal de votre entreprise (micro-BIC, déclaration contrôlée…), les règles d’application de ce forfait peuvent varier.
Astuce : bien tenir vos justificatifs et comptabiliser chaque charge vous aide à justifier vos dépenses auprès de l’administration fiscale.
Pour toute question sur les charges déductibles et leur traitement fiscal, notre cabinet peut vous conseiller et vous aider à rester en conformité.
